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Gratuity Calculator क्या है और कौन eligible होता है?
Gratuity Calculator एक लूमसम पेमेंट है जो employer द्वारा long-term employees को सेवा के बदले दिया जाता है। Payment of Gratuity Act के अंतर्गत सेक्टर और शर्तों के हिसाब से नियम लागू होते हैं — सामान्यतः आपको gratuity मिलती है अगर आपने एक ही employer के साथ कम-से-कम 5 साल continuous service पूरी की है (कुछ exceptions जैसे death/disablement में vesting rule अलग हो सकता है)।
Important: Gratuity calculation के लिए जो “last drawn salary” माना जाता है, वह Basic + Dearness Allowance (DA) होता है — gross salary नहीं।
Formula और practical examples नीचे दिए गए हैं।
Gratuity का सरल फॉर्मूला
Payment of Gratuity Act के अन्दर आमतौर पर इस्तेमाल होने वाला फॉर्मूला है:
Gratuity = (Last drawn salary) × (15/26) × (Number of years of service).
यहाँ Last drawn salary = Basic + DA (मासिक), 15 = 15 days’ wages per completed year और 26 = assumed working days in a month (private employers covered under Act के लिए)। Employers जो Act के under नहीं आते, वहाँ divisor 30 लिया जा सकता है।
Statutory cap / टैक्स-एक्सेम्प्शन सीमा
Gratuity पर Income Tax Act के अंतर्गत exemption का एक limit लागू होता है — private sector के लिए सामान्यतः यह ₹20,00,000 (बीस लाख) तक टैक्स-फ्री माना जाता है (सरकार के नोटिफिकेशन के अनुसार)। Central government के employees पर अलग cap लागू हो सकता है (कुछ updates के अनुसार central govt के लिए अलग limit भी घोषित हुई है)। इसलिए real payout या tax-free हिस्से में फर्क आ सकता है — हमेशा official circular या payroll से confirm कर लें।
Calculation assumptions (हमारी तालिका के लिए)
नीचे की तालिका estimates दिखाती है annual salaries ₹6,00,000 से ₹24,00,000 तक के लिए gratuity जो आप पाते हैं यदि आप निम्नलिखित मान लें:
- Assumption A: Annual salary = Gross CTC (user input)।
- Assumption B (important): Last drawn monthly salary (Basic + DA) = 50% of gross monthly salary. (क्यों? क्योंकि कई organizations में Basic ~40–60% of gross होता है; यहाँ सरलता के लिए 50% लिया गया है। आप यही ratio बदलकर सटीक टेबल बना सकते हैं.)
- Assumption C: Years considered = 5, 10, 15, 20 completed years (छूटें और rounding: आमतौर पर 6 महीने या उससे ज्यादा होने पर next year count हो सकता है, पर payroll policy पर निर्भर करता है)।
- Assumption D: Capped gratuity considered = ₹20,00,000 (private sector tax-free cap)। यदि आपका raw calculation इससे ज्यादा हो रहा है, taxable/tax-free treatment employer और govt rules पर निर्भर करेगा।
अगर आपकी कंपनी का Basic% अलग है, तो ऊपर के numbers change होंगे — पर तरीका वही रहेगा: पहले last drawn Basic+DA निकालिए, फिर formula apply कीजिए।
Estimated Gratuity Table — Annual Salary ₹6L to ₹24L
नीचे टेबल में “Gratuity (₹) – Capped at ₹20,00,000” दिया गया है — यानी अगर raw calculation ₹20 लाख से ऊपर आता है तो statutory tax-free cap लागू माना गया है।
| Annual Salary (₹) | Assumed Basic+DA (Monthly) (₹) | 5 साल | 10 साल | 15 साल | 20 साल |
|---|---|---|---|---|---|
| 600,000 | 25,000 | 72,115 | 144,231 | 216,346 | 288,461 |
| 800,000 | 33,333 | 96,154 | 192,308 | 288,462 | 384,615 |
| 1,000,000 | 41,667 | 120,192 | 240,385 | 360,577 | 480,769 |
| 1,200,000 | 50,000 | 144,231 | 288,462 | 432,692 | 576,923 |
| 1,500,000 | 62,500 | 180,288 | 360,577 | 540,865 | 721,154 |
| 1,800,000 | 75,000 | 216,346 | 432,692 | 649,038 | 865,385 |
| 2,000,000 | 83,333 | 240,385 | 480,769 | 721,154 | 961,538 |
| 2,400,000 | 100,000 | 288,462 | 576,923 | 865,385 | 1,153,846 |
ऊपर दिए गए numbers raw calculation के आधार पर हैं (और कई cases में यह ₹20 लाख cap तक पहुँचते नहीं हैं)। अगर किसी के salary structure में Basic% ज़्यादा हो और years बहुत ज़्यादा हों तो raw gratuity statutory cap को cross कर सकता है — तब practical payout या tax-treatment अलग हो सकती है।
उदाहरण: अगर annual salary ₹24 लाख है और हम Basic+DA = ₹1,00,000/month मानते हैं, तो 20 साल पर raw gratuity ≈ ₹11,53,846 आता है — जो ₹20 लाख से कम है, इसलिए cap नहीं लगेगा। (तालिका में वही दिख रहा है)।
Source for formula and calculators: multiple reputed financial calculators और banks जिन्होंने यही फॉर्मूला explain किया है।
Worked example — step by step
Case: Annual gross = ₹12,00,000. मान लें Basic+DA = 50% of monthly gross → Last drawn monthly = ₹50,000. Service = 10 years.
Calculation:
- Last drawn monthly (Basic+DA) = ₹50,000
- Gratuity = ₹50,000 × (15/26) × 10 = ₹50,000 × 0.576923… × 10 = ₹288,461 (approx).
तो 10 साल की सर्विस पर estimated gratuity ≈ ₹2,88,462 (तालिका में उपर वही दिखता है)।
क्या Gratuity Calculator पर टैक्स लगेगा?
Income Tax Act के तहत gratuity पर कुछ tax exemption नियम हैं — पहले यह limit ₹10 लाख थी और बाद में increase कर के ₹20 लाख कर दिया गया था (private sector के लिए taxable-exempt limit)। Central government के लिए अलग arrangements भी समय-समय पर आते रहे हैं — इसलिए final tax treatment के लिए payroll या tax advisor से confirm कर लें।
Quick checklist — जब आप अपनी gratuity चेक करें
- अपने last drawn Basic + DA का सही number लें — gross पर न चल पड़े।
- Years of service को employer की HR policy के हिसाब से verify करें (continuous service क्या माना गया)।
- Check whether आपकी कंपनी Payment of Gratuity Act के under आती है (10+ employees).
- Tax exemption cap (private vs central government) और employer policy देखें।
FAQs (Gratuity Calculator)
- Q: क्या resignation पर भी gratuity मिलता है?
- A: हाँ — अगर आपने 5 साल continuous service पूरी की है तो resignation पर gratuity मिल सकता है (कुछ exceptions लागू)।
- Q: क्या gratuity हमेशा employer ही देता है?
- A: हाँ, gratuity employer द्वारा दी जाती है; अगर employer default करे तो employee labour court/legal remedy ले सकता है।
- Q: Gratuity का गणना कौन-सा salary component लेता है?
- A: सिर्फ Basic + DA (monthly) — allowances जैसे HRA, special allowances आम तौर पर included नहीं होते।
- Q: अगर मैंने 4.8 साल काम किया तो क्या मिल जाएगा?
- A: सामान्यतः 5 साल completed होना चाहिए; पर कुछ cases में 6 महीने rounding rule या exceptions (death/disablement) हो सकती है।
नोट और अंतिम सुझाव: Gratuity Calculator
यह आर्टिकल employees के लिए quick calculator-style guide है — सही और final figure आपके payroll, salary breakup (basic%), और employer policy पर निर्भर करेगा। ऊपर इस्तेमाल किया गया 50% Basic+DA मानना केवल आसान estimates के लिए था — अगर आप चाहें तो मैं आपकी actual salary breakup (monthly basic+DA) दे कर एक exact 1900+ शब्द का ब्लॉग/कस्टम HTML दे दूँगा।
References & formula sources: reputed banks and finance portals (HDFC, Bajaj Finserv, ICICI Direct) और recent govt/cbdt updates for gratuity tax exemption limits.
अगर आप चाहें तो मैं इस पोस्ट में एक downloadable Gratuity calculator (Excel / interactive) भी बना कर दे सकता हूँ — बस अपना preferred Basic% बताइए या अपना actual monthly Basic+DA भेज दें और मैं ठीक-ठीक numbers और payroll-friendly दे दूँगा।
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